100 - Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih

3.2.1 100 – Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih

Kristinka Vuković

Sonja Kermat

Urška Juršev

Konto 100 je konto sredstev, ki na debetni strani (v breme) izkazuje stanje denarja v blagajni na določen dan. Denar v blagajni je lahko v obliki bankovcev (papirnega denarja) in kovancev. Pologi oziroma prejemki denarja v blagajno se knjižijo v breme konta, dvigi oziroma izdatki iz blagajne se knjižijo v dobro konta. Pologi in dvigi se knjižijo na podlagi dejanskih prejemkov in izdatkov v blagajno. Po zaključku knjiženja blagajniških prejemkov in izdatkov za določen dan je…