109 - Denar na poti

3.2.5 109 - Denar na poti

Kristinka Vuković

Sonja Kermat

Urška Juršev

Konto 109 je konto sredstev, ki na debetni strani (v breme) izkazuje stanje denarja na poti na določen dan. Na tem kontu izkazujemo denar, ki se prenaša iz blagajne na ustrezni račun pri banki ali drugi finančni instituciji in se istega dne še ne vpiše kot dobroimetje pri njej. Podlaga za knjiženje na tem kontu so blagajniški dnevniki in izpiski transakcijskega računa.…