Davčne implikacije pri montažnih delih na Hrvaškem in v Nemčiji

1. Najeli smo podjetje iz Hrvaške, ki je tam davčni zavezanec za DDV, za izvajanje montaže fasadnih panelov na gradbišču - objektu v Sloveniji. Kateri členi in klavzule morajo nujno biti napisani na računu, tako v primeru, če podjetje prevali DDV na nas in v primeru, da ne. Kako nato tak račun knjižimo pri nas ( v obračun DDV in knjigo prejetih računov)?

 

2. Kako je v primeru, če bi dela za nas izvajalo podjetje, davčni nezavezanec na Hrvaškem?

 

3. Dogovarjamo se tudi za izvajanje storitev z avtodvigalom na gradbišču na Hrvaškem. Kako je z DDV prometom v obrazcu DDV-O in v knjigi izdanih računov:

• če je naročnik slovensko podjetje?

• če je naročnik hrvaško podjetje?

 

4. Izvajali bomo tudi montažo z materialom v Nemčiji, za kar bomo potrebovali tudi podizvajalce. Pogodbo je podpisalo slovensko podjetje, je glavni izvajalec. Firmo imamo tudi v Nemčiji, ki je davčni zavezanec v Nemčiji, zato bomo podizvajalce najemali preko tega podjetja, pa tudi nekatera nabava materiala bo šla čez nemško podjetje. Slovensko podjetje bo fakturiralo nemškemu naročniku izvajanje del – montažo z materialom ter morda tudi kaj drugega.

 

Nemško pa slovenskemu:

 

• samo montažo (brez materiala) – kako je v tem primeru z DDV in knjiženjem?

• montažo z materialom – kako je z zgoraj naštetim v tem primeru?

• samo material – kako v tem primeru z zgoraj naštetim?

 

So v teh treh primerih potrebna še kakšna poročila, mora pisati nemško podjetje kakšne klavzule in člene, pomembne za nas?

 

Kako pa je v zgoraj opisanih primerih, če obrnemo situacijo in slovensko podjetje te storitve zaračuna nemškemu podjetju?