Vsebino celotne on-line klepetalnice v pdf obliki si lahko naložite tukaj.
Podjetje je izdalo račun za storitev, opravljeno decembra 2016. Dobropis za ta račun je izdalo februarja 2017. Ali omenjeni dobropis znižuje prihodke leta 2016, ker se nanaša na leto 2016? Zaradi reklamacij so se zanj dogovorili februarja 2017.
Menim, da obravnavani dobropis znižuje prihodke leta 2016. Popravek prihodkov iz preteklih obdobij oziroma raje popravek terjatev zaradi reklamacij opravimo na podlagi verodostojne dokumentacije – pisnih reklamacijskih zapisnikov. Pri upoštevanju davčno priznanih ali nepriznanih odhodkov je upravičenost dokazovanja vedno na strani zavezanca. To pomeni, da morate vi dokazati upravičenost "storna prihodka".
Podjetje ima nekaj terjatev, ki so zastarale (3 leta zastaralni rok). Ali jih lahko odpiše in je to davčno priznan odhodek, če ima le nekaj mailov, s katerimi dokazuje, da je poskušalo terjatev izterjati? Izvršbe za omenjeno terjatev ni v roku, ko je bilo to možno vložiti. Ali je v konkretnem primeru to davčno priznan strošek (zastaranje)? Če ni, v katero polje davčnega obračuna ta znesek vpiše?
Če ne gre za odpis terjatev po določilih šestega odstavka 21. člena ZDDPO-2, menim, da gre v celoti za davčno nepriznane odhodke.
Podjetnik je doniral igrače (5 kosov) – popravek zaloga. Kako to prikazati v davčnem obračunu?
Zap. št. 15.10. Olajšava za donacije, ob upoštevanju določil 66. člena ZDoh-2.
Pristojbina za plačilo zaščite blagovne znamke in s tem povezani stroški – amortizacijska stopnja, kateri stroški so lahko še povezani s tem? Ali lahko uveljavljamo olajšavo? Dogodek je v letu 2017.
Amortizacijska stopnja 10 % druga vlaganja (peti odstavek 33. člena ZDDPO-2). Nabavna vrednost vključuje vse stroške, ki so potrebni za registracijo blagovne znamke (SRS 1.10.). Menim, da se od blagovne znamke lahko uveljavlja 40 % olajšave za investiranje po določilih 66.a člena ZDoh-2.
Subvencija prvi izziv je razdeljena na dva dela – poizkusno dobo 3 mesece in zaposlitev 12 mesecev. Zaposlitev je bila realizirana v novembru. Prvi del subvencije bo izplačan po poizkusni dobi v letu 2017. Se sorazmerni del kot prihodek upošteva že za leto 2016?
Menim, da se sorazmerni del kot prihodek upošteva že za leto 2016.
Če odpisujemo obveznosti do lastnika, ker smo pri reviziji ugotovili, da gre za napako iz preteklosti (ni pogodbe, iz katere bi bilo razvidno, da bi lastnik dal kredit podjetju). Ali je te treba vpisati v kakšno posebno polje davčnega obračuna? Če ne, predvidevam, da gre znesek samo v prevrednotovalne prihodke.
Menim, da gre znesek samo v prevrednotovalne prihodke.
Rezervacije za jubilejne nagrade in upokojitve: v katere rubrike vpisujemo – poraba (predhodno davčno nepriznano), zato izvzemanje iz obračuna, odprava oblikovanje novih rezervacij.
Zap. št. 7.1. in 6.5..
Ali se za kontejner (železen), postavljen na parceli podjetnika, lahko uveljavi investicijska olajšava?
Po pojasnilu FURS (Olajšava za investiranje – Podrobnejši opis – 1. izdaja, januar 2017) ne. Pojasnilo imate objavljeno na spletni strani FURS. Seveda je moje mnenje ravno nasprotno.
Imam status s.p. Od 1. 4. 2016 do 30. 5. 2016 sem bil normiranec. S 1. 6. 2016 sem prešel na obdavčitev dohodka na podlagi dejanskih prihodkov in odhodkov. Ali moram sestaviti dva obračuna za leto 2016?
Menim, da samo en davčni obračun, in sicer na podlagi dejanskih prihodkov in odhodkov.
V bilanci stanja za Ajpes smo prenesli podatke in preteklega leta ter vnesli dodatne postavke, kot so…
