Vsebino celotne on-line klepetalnice v pdf obliki si lahko naložite tukaj.
Zanima me, ali novi SRS kakorkoli vplivajo na obračun DDPO za leto 2016?
Pri pripravi zaključnega računa in davčnega obračuna za leto 2016 je treba upoštevati določbe novih SRS 2016, novosti na področju davčno priznanih in nepriznanih prihodkov in odhodkov ter davčnih olajšav.
- Določbe novih SRS 2016 glede metod vrednotenja sredstev in obveznosti ter njihov vpliv na bilanco stanja in izkaz poslovnega izida;
- Določbe novih SRS 2016 glede razkritij;
- Določbe novih SRS 2016 glede oslabitev sredstev;
- Rezervacije, odpis terjatev in druga prevrednotenja;
- Opredelitev davčnih prihodkov na osnovi novih SRS 2016 in izvzem prihodkov iz obdavčitve;
- Opredelitev davčnih odhodkov in zmanjševanje odhodkov v skladu s SRS (2016), zaradi določb ZDDPO-2 in poviševanje davčnih odhodkov;
- Spremembe davčne osnove zaradi spremembe računovodskih usmeritev, popravkov napak in prevrednotenj;
- Olajšave za leto 2016;
- Opredelitev davčne osnove.
Vložili smo v osnovna stredstva v tuji lasti in jih normalno amortizirali. Po dveh letih smo odkupili proizvodno halo in tudi stroje, v katere smo že predhodno vlagali. Je treba storiti še kaj, razen preknjižiti in popraviti register?
NE
Podjetje je kupilo nepremičnino 2016. V letu 2017 namerava izdajati apartmaje turistom. Kam naj knjižimo nepremičnino - na naložbene ali kot zgradbe?
Naložbena nepremičnina.
Zanima me, ali so stroški za osmrtnico davčno nepriznani in ali si smemo odbijati DDV.
Skladno z določili 30. člena ZDDPO-2 menim, da gre za nepriznane odhodke. Obseg pravice do odbitka DDV je podrobneje obrazložen s 63. členom ZDDV-1.
Ali se izločitev sredstev (izločitev obrata je bila narejena s priglasitvijo davčnemu organu) upošteva kot prodaja sredstev? Vprašanje postavljam v zvezi s koriščeno davčno olajšavo za investicije in izločitvijo narejeno prej kot v treh letih?
Skladno z določili šestega in sedmega odstavka 55.a člena ZDDPO-2 menim, da izločitev pomeni odtujitev, zaradi česar morate, če je obdobje krajše od treh let, za znesek izkoriščene davčne olajšave povečati davčno osnovo, in sicer v letu odtujitve opreme oziroma neopredmetenega sredstva.
Ali lahko pametne telefone do višine 500 EUR opredelimo kot drobni inventar (konto 041), tiste nad 500,00 pa kot opremo (konto 040)? V katerih primerih je treba upoštevati načelo istovrstnosti osnovnih sredstev?
V obravnavanem primeru spoštovanje načela istovrstnosti osnovnih sredstev pomeni, da so tako istovrstna osnovna sredstva z nižjo vrednostjo od 500,00 EUR kot tista osnovna sredstva, katerih vrednost je višja od 500,00 EUR, uvrščena med opremo.
Zanima me, ali je občasna pogostitev delavcev davčno priznan strošek in kam ga knjižimo?
Skladno z določili 30. člena ZDDPO-2 menim, da gre za nepriznane odhodke.
Zanima me, kako zapremo terjatve do delavcev, ki niso več zaposleni v podjetju in vemo, da jih ne bomo uspeli izterjati (saldo blagajn, strošek nočitev, PZZ za zadnji mesec itd.)? Pod katero zaporedno številko DDPO moramo vnesti tak odhodek, saj predvidevamo, da ni davčno priznan?
Za odpis terjatev upoštevajte določila 21. člena ZDDPO-2. Od navedenega je odvisno izpolnjevanje polj obračuna DDPO za leto 2016.
Smo - "AJPES" - majhno podjetje. Osnovna sredstva vodimo po nabavnih vrednosti. Mislim, da sprememba standardov 2016 ne vpliva na nas. Leta 2015 smo oblikovali za nas majhno vrednost rezervacije (trgovsko blago oziroma osporavanje pogodbe). Če prav razumem nam ni treba oblikovati rezervacij, ki nam pomenijo manjšo vrednost oziroma pomembnost?
Pravilno.
V letu 2016 je edini lastnik d.o.o. (nerezident) po nominalni vrednosti prodal družbo. Kupnina je bila gotovinsko plačana. Zanima me, kako se tako prodajo knjiži in ali so kakšne posebnosti pri izdelavi izkazov za leto 2016?
Prodaja družbe je stvar davka od dobička iz kapitala in ne DDPO.
Na kontu 027 že imamo nekaj let knjižene stroške (projekt, komun. prisp.), vendar se je podjetje odločilo, da ne bo gradilo. Kam lahko prenesemo te stroške iz preteklih let?
Mislim, da gre takole: prenos stroškov - 703/491 in medsebojno zapiranje kontov R-4: 491/4 ...
Lastnik je dal posojilo podjetju za pokrivanje tekoče likvidnosti. Ali je lahko to posojilo brez…
