Po računovodskem vidiku letnega poročila za leto 2017, slednjega najdete tukaj, predstavljamo še davčni vidik letnega poročila, ki ga je pripravila predavateljica Ida Kavčič.
Predavateljica prične seminar z predstavitvijo, kako računovodska bilanca vpliva na davčno, nato pa na kratko predstavi temeljne pravne podlage, ki jih potrebujete pri sestavi tako imenovanega davčnega vidika letnega poročila.
Nadaljuje z omembo davčnega obdobja, nato pa pojasni, kdo je zavezanec in kdo ni zavezanec za oddajo ter kako ugotoviti, kdo je rezident in kdo ni rezident. Predstavljeno je tudi ugotavljanje davčne osnove na podlagi normiranih odhodkov, kateri do oproščeni zavezanci, prav tako pa predavateljica opozori na to, kako ustrezno opredeliti dohodke iz pridobitne in dohodke iz pridobitne dejavnosti.
Omenjeno je tudi, za koga velja plačilo davka po znižani stopnji, kako je glede odprave dvojne obdavčitve oziroma neobdavčitve, predavateljica pa se dotakne tudi tega, kako pravilno postopati glede spremembe računovodskih usmeritev in morebitnih popravkih napak.
Izpostavljene so tudi povezane osebe, tako v mednarodnih kot tudi domačih transakcijah, vključno z obrestmi med povezanimi osebami, nato pa še rezervacije, prevrednotenje in odpis terjatev, prevrednotenje finančnih naložb in dobrega imena, izvzem dividend in dividendam podobnih dohodkov, izvzem dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev. Video seminar se nadaljuje z obravnavo ostalih odhodkov - torej davčno priznanih, delno priznanih in nepriznanih odhodkov, obresti iz presežka posojil, amortizacije, bonitet, …
Na kratko so predstavljene tudi davčne olajšave, pri katerih predavateljica – tako kot pri odhodkih – napoti na pojasnila davčnega organa in druga pojasnila, čisto na koncu pa je še nekaj besed namenjenih gospodarskim družbam, ki so normiranci, in novostim za leto 2018.
Kazalo vsebine:
- Vpliv računovodske bilance na davčno
- Temeljne pravne podlage
- Davčno obdobje ZDDPO-2
- Zavazanci in nezavezanci, rezidenti in nerezidenti
- Ugotavljanje davčne osnove na podlagi normiranih odhodkov
- Oproščeni zavezanci
- Dohodki iz pridobitne in nepridobitne dejavnosti
- Plačilo davka po znižani stopnji
- Odprava dvojne obdavčitve oziroma neobdavčitve
- Sprememba računovodskih usmeritev in popravki napak
- Povezane osebe v mednarodnih in domačih transakcijah
- Rezervacije
- Prevrednotenje in odpis terjatev
- Prevrednotenje finančnih naložb in dobrega imena
- Izvzem dividend in dividendam podobnih dohodkov
- Izvzem dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev
- Ostali odhodki
- Davčne olajšave
- Gospodarske družbe normiranci in novosti za leto 2018
Predavatelj:
Ida Kavčič, spec. posl. ekon., univ. dipl. ekon., je direktorica družbe IK SVETOVANJE, družbe za davčno, poslovno in računovodsko svetovanje in davčna svetovalka z licenco ZDSS. V letu 2000 je opravila strokovni izpit pri Davčno finančno raziskovalnem institutu v Mariboru, kjer ji je bil dodeljen certifikat o pridobitvi strokovnega naziva davčna svetovalka. Od leta 1996 opravlja delo davčne svetovalke, od leta 2002 dalje v okviru svojega podjetja, in se torej dnevno srečuje s problemi na računovodskem in davčnem področju v podjetjih in pri drugih pravnih osebah. Zaključila je podiplomski specialistični študij javnih financ in davčnega svetovanja na Ekonomsko-poslovni fakulteti v Mariboru. Kot predavateljica izvaja predavanja z davčno in računovodsko tematiko na raznih seminarjih, konferencah, kongresih in v okviru lastnih strokovnih delavnic, kot višja predavateljica pa predava tudi na Gea College v Ljubljani.
